Choisir ma fiscalité
Nos équipes vous aident à comprendre les spécificités de chaque régime pour optimiser au mieux votre fiscalité.
QUEL RÉGIME D'IMPOSITION CHOISIR ?
Avec le statut LMNP, vous disposez de deux possibilités que nous vous présentons ci-dessous :
MICRO-BIC
Le régime Micro-BIC est très simple à mettre en place, c’est pourquoi il séduit beaucoup de particuliers bailleurs.
Ce qui le rend également attractif, c’est l’abattement de 50% sur vos recettes dont vous pouvez bénéficier (ou de 71% si vous possédez des locations meublées de tourisme classées). De fait, vous n’êtes plus imposable que sur la moitié de vos recettes (et seulement 29% en meublé classé).
Cependant, ce régime s’avère souvent moins avantageux que le régime réel que nous verrons plus bas.
À noter : le régime Micro-BIC s’applique dans la limite d’un plafond de recettes locatives de 72 600 €
REGIME REEL
Le régime réel simplifié s’applique de plein droit lorsque pour les loueurs dont les recettes annuelles sont comprises entre 72 600 € et 818 000 € HT.
Néanmoins, il est possible, sur option, dans bénéficier avant le plancher des 72 600 €. D’ailleurs, dans la majorité des cas, cela serait bien plus avantageux fiscalement pour vos investissements locatifs.
Au-delà de 818 000 € est appliqué le régime réel normal.
Il n’y a pas d’abattement avec ce régime fiscal, mais en revanche, vous pouvez déduire toutes vos charges sans tenir compte de la nature de la dépense et de l’amortissement de votre bien.
Par exemple :
- les frais de gestions ;
- les intérêts d’emprunt ;
- les factures des abonnements internet ou téléphonique à votre nom, mais qui serait inclus dans le montant du loyer.
LMNP AU RÉGIME RÉEL ET CENSI-BOUVARD
La réduction d’impôt Censi-Bouvard concerne les bien immobiliers neufs ou en VEFA dans des résidences (pour étudiants, seniors, personnes âgées ou handicapées). Cette réduction est de 11 % du prix d’achat sur 9 ans.
À noter : la loi Censi-Bouvard ne s’applique plus aux résidences de tourismes classées pour les acquisitions réalisées depuis le 1er janvier 2017.
Il est possible de cumuler le statut LMNP et l’avantage fiscal Censi-Bouvard néanmoins, vous ne pourrez plus déduire les amortissements de votre bien LMNP (au régime réel).
Seule exception, si la valeur de votre bien dépasse 300 000 €, alors la partie excédentaire pourra être amortie.
Il est donc indispensable d’en parler avec votre expert-comptable avant de vous décider.
SIMULATION LMNP SELON LE REGIME FISCAL CHOISI
| REGIME | MICRO-BIC | RÉEL SIMPLIFIÉ |
|---|---|---|
| Loyers meublés perçus | 5 000 € | 5 000 € |
| Abattement 50 % | 2 500 € | - |
| Charges déductibles | - | 1 000 € |
| Amortissements | - | 4 000 € |
| Résultat imposable | 2 500 € | 0 € |
| Impôts | 1 180 € | 0 € |
Quel régime fiscal LMNP choisir pour mon bien meublé ?
Ne restez pas avec vos doutes. Notre équipe d’experts se tient à votre disposition pour affiner avec vous votre projet et choisir les options fiscales les plus avantageuses pour votre déclaration LMNP.